Правила внутреннего контроля ювелирного магазина, ювелирной организации или предпринимателя-ювелира – это внутренний локальный документ, разрабатываемый в целях исполнения законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ), регламентирующий практическую работу сотрудников, исполняющих различные обязанности по финансовому мониторингу (такие как, например, проверки клиентов, хранение документов, выявление операций, информация о которых передается в Росфинмониторинг, формирование отчетности и т.д.)

Порядок выполнения обязанностей в рамках выполнения практической работы По ПОД/ФТ ювелирные магазины, скупки, мастерские, производства, комиссионки и т.п. закрепляют в своих правилах внутреннего контроля.

Одной из важных особенностей ПВК ювелирной организации, работающей с физическими лицами, является то, что в них прописываются специфичные условия идентификации клиентов-физических лиц.

Так, например, в соответствии с Федеральным законом №115 при покупке физическим лицом ювелирных изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней на сумму, не превышающую 40 000 рублей, либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 40 000 рублей, а также при использовании персонифицированного электронного средства платежа для совершения покупки физическим лицом ювелирных изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней в розницу на сумму, не превышающую 100 000 рублей, либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 000 рублей, идентификация клиента - физического лица, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца не проводится (за исключением случая, если у работников ювелирного магазина возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма). Этот нюанс обязательно нужно учитывать в правилах внутреннего контроля.

Заказать ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ ювелирного магазина, скупки, комиссионки, мастерской, добывающей компании, ювелирной организации или предпринимателя-ювелира можно ЗДЕСЬ.

Описание основных характеристик разработанных правил внутреннего контроля для ювелирных организаций и предпринимателей (пример):

ПВК – документ, наличие и содержание которого у ювелирных организаций повсеместно проверяется государственными надзорными органами: прокуратурой и Пробирной Палатой (с 2020 г. – Федеральная Пробирная Палата).

По сути, каждая ювелирная организация, состоящая на учете в Пробирной Палате, должна иметь ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ.

В зависимости от вида деятельности организации или предпринимателя выделятся следующие виды ПВК:

- правила внутреннего контроля ювелирного магазина;

- правила внутреннего контроля ювелирного интернет-магазина;

- правила внутреннего контроля комиссионного ювелирного магазина;

- правила внутреннего контроля ювелирного производства;

- правила внутреннего контроля ювелирной мастерской;

- правила внутреннего контроля скупки;

- правила внутреннего контроля оптовой ювелирной компании;

- правила внутреннего контроля организации, занимающейся добычей, извлечением, переработкой драгоценных металлов или драгоценных камней;

- иных организаций ювелирного сектора.

По этой причине ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ ювелирного магазина будут серьезно отличаться от правил, к примеру, оптовой ювелирной компании.

Кроме того, разрабатывается этот документ с учетом различных аспектов и факторов:

- специфики деятельности;

- наличия / отсутствия обособленных подразделений, филиалов, отдельных точек продаж и обслуживания клиентов;

- штатного состава и численности сотрудников;

- характера проводимых операций с ювелирными изделиями, драгоценными камнями и драгоценными металлами;

- принятого в организации способа документооборота (электронного или бумажного);

- состава клиентов;

- номенклатуры ювелирных изделий, драгоценных камней и драгоценных металлов;

- иных факторов.

При разработке правил внутреннего контроля ювелирные компании и предприниматели-ювелиры должны ориентироваться на нормативные акты, регламентирующие состав и содержание этого документа. К таким нормативным документам относятся:

- Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

- Требования к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2012 г. №667;

- Требования к идентификации клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (утв. Приказом Росфинмониторинга от 22.11.2018 №366);

- Информационные письма и информационные сообщения Росфинмониторинга;

- Иные нормативно-правовые акты Российской Федерации.

Поэтому перед началом разработки правил внутреннего контроля ювелирные организации и предприниматели должны изучить указанную нормативную базу в сфере ПОД/ФТ, а также пройти целевой инструктаж по ПОД/ФТ для ювелиров, на котором они почерпнут основы финансового мониторинга, которые пригодятся им для написания ПВК.

После разработки ПВК они в обязательном порядке должны быть распечатаны на бумажном носителе и утверждены приказом руководителя ювелирной организации или индивидуальными предпринимателям. Электронный экземпляр правил внутреннего контроля в формате WORD или PDF также загружается ювелирными организациями и предпринимателями в личный кабинет на сайте Росфинмониторинга в целях информирования надзорных органов о его наличии.

Загрузить ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ через личный кабинет

Отдельные проверяющие органы требуют наличие бумажного экземпляра правил внутреннего контроля в каждом ювелирном магазине или в каждой точке обслуживания клиентов, входящей в рамках одного юридического лица или индивидуального предпринимателя в сеть. Между тем, такие требования проверяющих не обоснованы законом. Достаточно хранить бумажный экземпляр ПВК в головном офисе. Однако, сотрудники ювелирных магазинов, скупок, комиссионок, мастерских и т.д., входящих в состав этого юридического лица или предпринимателя должны быть в обязательном порядке под роспись ознакомлены с правилами внутреннего контроля путем проведения им вводного и дополнительного инструктажа по ПОД/ФТ. В точках обслуживания клиентов достаточно иметь формы анкет клиентов и внутренних сообщений, заполняемых в случаях выявления операций, подлежащих контролю.

В случае выхода изменений в законодательстве, влияющем на состав и содержание правил внутреннего контроля, в них в месячный срок должны быть внесены соответствующие изменения, после чего новая редакция ПВК заново печатается и утверждается руководителем ювелирной компании или предпринимателем, а файл с ПВК повторно загружается в личный кабинет ювелира на сайте Росфинмониторинга. Весьма распространенное нарушение – ювелир разработал ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ один раз и более не вносил в него никаких корректировок и правок.

В отдельных случаях выходят изменения в законодательстве, прямо не распространяющиеся на организации и предпринимателей ювелирного сектора (например, для банков, лотерей, агентств недвижимости и т.д.), однако в зависимости от текста и содержания конкретных правил внутреннего контроля отдельные изменения могут (а в отдельных случаях – должны) учитываться в т.ч. и ювелирами (например, в случаях корректировки операций, подлежащих обязательному контролю или исполнения общих обязанностей по ПОД/ФТ).

В целях постоянного совершенствования правил внутреннего контроля ювелирам рекомендуется на регулярной основе проводить их анализ на предмет наличия в них возможных неточностей и нарушений. ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ ювелирного магазина, скупки или комиссионки – документ, в котором каждое слово должно быть тщательно выверено и продумано.

Штраф за отсутствие ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ или за их несоответствие требованиям законодательства составляет от 50 000 до 100 000 рублей. Наложение и выплата штрафа не освобождает ювелира от необходимости разработки правил, поэтому наличием этого документа необходимо озадачится заблаговременно.

Большинство ювелирных магазинов и ювелирных компаний доверяют разработку правил внутреннего контроля профессионалам, которые специализируются на этих вопросах и знают специфику не только законодательства в сфере финансового мониторинга, но и хранения и учета драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них.

С 2005 года мы профессионально занимаемся вопросами разработки правил внутреннего контроля, поэтому готовы помочь в этом вопросе любому предпринимателю или организации ювелирного сектора, а также организациям добывающим, извлекающим или перерабатывающим драгоценные металлы и драгоценные камни.

эксперт по финансовому мониторингу, главный редактор СМИ "Вестник финансового мониторинга", канд. истор. наук, юрист Павел Смыслов

При использовании и цитировании материала ссылка на сайт обязательна!