Правила внутреннего контроля ломбарда – это обязательный внутренний локальный документ, разрабатываемый ломбардами, в целях исполнения законодательства в сфере финансового мониторинга, а также противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ), регламентирующий практическую работу ломбардов, исполняющих различные обязанности по финансовому мониторингу (такие как, например, сдача отчетности в Росфинмониторинг, выявление сомнительных операций клиентов, проверка залогодателей, хранение документов и т.д.).

Общепринятая аббревиатура для правил внутреннего контроля - ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ.

В соответствии с требованиями Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» ломбарды обязаны проводить постоянную работу, направленную на противодействие отмыванию преступных доходов (противодействие ОД), финансированию терроризма (противодействие ФТ), финансированию распространения оружия массового уничтожения (противодействие ФРОМУ).

Порядок выполнения обязанностей в рамках ПОД/ФТ/ФРОМУ ломбарды закрепляют в своих правилах внутреннего контроля.

Заказать ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ ломбарда можно ЗДЕСЬ.

Описание основных характеристик разработанных правил внутреннего контроля для ломбарда (пример):

Отдельные комиссионные магазины ювелирных изделий маскируют свою деятельность под деятельность ломбарда. Комиссионные магазины (комиссионки) не являются ломбардами. Однако, такие лица также обязаны иметь правила внутреннего контроля, но разрабатывают они их в качестве организаций, осуществляющих операции с ювелирными изделиями.

Наличие и содержание правил внутреннего контроля в ломбарде контролируется Банком России и прокуратурой.

В зависимости от специфики деятельности ломбарда выделяют следующие распространенные виды ПВК:

- правила внутреннего контроля ювелирного ломбарда;

- правила внутреннего контроля автоломбарда;

- правила внутреннего контроля часового ломбарда;

- правила внутреннего контроля ломбарда, принимающего в залог шубы, технику, мобильные телефоны и иное движимое имущество;

- правила внутреннего контроля ломбарда, принимающего смешанные залоги.

ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ разрабатываются ломбардом с учетом многочисленных аспектов и факторов:

- специфики деятельности;

- наличия / отсутствия обособленных подразделений, филиалов;

- штатного состава и численности сотрудников;

- характера залогов;

- наличия / отсутствия коллегиального исполнительного органа;

- принятого в ломбарде способа документооборота (электронного или бумажного);

- способа реализации невостребованных залогов;

- состава клиентов;

- технологий оказания услуг ломбардом;

- порядка принятия залогов и выдачи займов;

- наличия таких сопутствующих ломбарду видов деятельности, как хранение имущества или оказание консультационных услуг;

- иных факторов.

При разработке правил внутреннего контроля ломбарды применяют нормативные акты Банка России в сфере ПОД/ФТ, регулирующие состав и содержание этого документа, а также проходят целевой инструктаж по ПОД/ФТ/ФРОМУ для ломбардов, на котором они получают фундаментальные знания в сфере финансового мониторинга.

К нормативным документам, регулирующим разработку правил, относятся:

- Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

- Положение о требованиях к правилам внутреннего контроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (утв. Банком России 15.12.2014 г. №445-П);

- Положение об идентификации некредитными финансовыми организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (утв. Банком России 12.12.2014 №444-П;

- Требования к правилам внутреннего контроля кредитных организаций и некредитных финансовых организаций в целях противодействия финансированию распространения оружия массового уничтожения (утв. Указанием Банка России от 22.02.2019 №5075-У);

- Иные нормативно-правовые акты РФ в сфере ПОД/ФТ, а также информационные письма и информационные сообщения Банка России.

Знания отдельных положений Федерального закона от 19.07.2007 №196-ФЗ "О ломбардах" также понадобится нашим читателям для разработки ломбардных ПВК.

Ювелирные ломбарды, которые реализуют невыкупленные залоги с витрины физическим лицам, могут в состав своих правил включить также положения, связанные с тем, что при покупке физическим лицом ювелирных изделий на сумму, не превышающую 40 000 рублей, а также при использовании персонифицированного электронного средства платежа для совершения покупки физическим лицом ювелирных изделий в розницу на сумму, не превышающую 100 000 рублей, идентификация клиента - физического лица, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициара не проводится (за исключением установленных 115 законом случаев).

Правила внутреннего контроля ломбарда состоят из двух неотъемлемых друг от друга частей:

1. Разделы (именуются программами), описывающие различные порядки проведения тех или иных процедур внутреннего контроля: идентификации клиентов, обучения сотрудников, управления риском в ломбарде, отказы клиентам в проведении операции и т.д.;

2. Приложения, включающие в себя формы первичной документации ломбарда по ПОД/ФТ: анкеты клиентов, сообщения об операциях, акты / отчеты сверок клиентов по ПОД/ФТ, журналы инструктажей и многие другие.

Правила внутреннего контроля – документ, который оформляется на бумажном носителе и утверждается приказом руководителем ломбарда.

В случае изменений в законодательстве, влияющем на состав и содержание ПВК, в их текст в трехмесячный срок должны быть внесены соответствующие корректировки, после чего новые правила заново печатаются и утверждаются руководителем. Также ломбарды на постоянной основе проводят анализ и проверку ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ на предмет наличия в них возможных неточностей и нарушений.

Рекомендуемый срок хранений ранее разработанных правил внутреннего контроля – бессрочно.

При утверждении ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ сотрудники ломбарда должны быть обязательно ознакомлены с ними путем проведения им внутреннего инструктажа.

Штраф за отсутствие правил, за их несоответствие нормативным требованиям, за невнесение в них правок по изменению в законодательстве составляет от 50 000 до 100 000 рублей.

Неполнота или нечеткость текста правил внутреннего контроля, не приводящая к нарушению законодательства, фиксируется надзорными органами в качестве выявленных недостатков в тексте правил внутреннего контроля. Субъективное мнение в отношении содержания отдельных пунктов правил внутреннего контроля в некоторых случаях также фиксируется в качестве недостатков с рекомендациями об их учете при разработке новой редакции правил внутреннего контроля.

Подавляющее большинство ломбардов предпочитают разрабатывать правила внутреннего контроля не самостоятельно, а доверяет их разработку профессиональным разработчикам, которые специализируются в этом вопросе и знают специфику деятельности ломбарда, а также порядок обращения ювелирных изделий.

С 2005 года наша компания непрерывно занимаемся вопросами разработки правил внутреннего контроля по ПОД/ФТ для ломбардов. Мы готовы помочь любому ломбарду и разработать для него индивидуальные ПВК.

эксперт по финансовому мониторингу, главный редактор СМИ "Вестник финансового мониторинга", канд. истор. наук, юрист Павел Смыслов

При использовании и цитировании материала ссылка на сайт обязательна!