Правила внутреннего контроля лизинговой компании – это внутренний локальный документ, разрабатываемый лизинговыми организациями, в целях исполнения законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ), регламентирующий практическую работу лизинговых организаций, исполняющих различные обязанности по финансовому мониторингу (такие как, например, формирование отчетности в Росфинмониторинг о передаче имущества в лизинг, идентификация лизингополучателей и клиентов и т.д.)

Все лизинговые компании в России обязаны проводить постоянную практическую работу, направленную на:

- противодействие отмыванию преступных доходов (противодействие ОД);

- противодействие финансированию терроризма (противодействие ФТ);

- противодействие финансированию распространения оружия массового уничтожения (противодействие ФРОМУ).

Порядок выполнения обязанностей в рамках выполнения указанной практической работы организации лизингового сектора обязаны закрепить в своих правилах внутреннего контроля.

В профессиональной лизинговой среде правила внутреннего контроля нередко сокращенно именуют как ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ.

Заказать ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ лизинговой компании можно ЗДЕСЬ.

Описание основных характеристик разработанных правил внутреннего контроля для лизинговых компаний (пример):

Каждая лизинговая компания обязана иметь разработанные ПВК. Их наличие в организации контролируется прокуратурой и Росфинмониторингом.

Разработка правил внутреннего контроля лизинговой компанией осуществляется до направления в Росфинмониторинг карты постановки на учет (КПУ), в которой указывается дата утверждения ПВК.

Для лизинговых организаций ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ разрабатываются с учетом многочисленных аспектов и факторов:

- специфики деятельности;

- наличия / отсутствия обособленных подразделений, филиалов, отдельных офисов;

- штатного состава и численности сотрудников;

- характера проводимых операций с лизингом;

- вида и состава имущества, передаваемого в лизинг;

- наличия операций возвратного лизинга;

- принятого в организации способа документооборота (электронного или бумажного);

- состава клиентов;

- вида передаточных документов, оформляемых при передаче имущества в лизинг;

- иных факторов.

Для разработки правил внутреннего контроля лизинговые компании изучают нормативные акты в сфере ПОД/ФТ, регулирующие состав и содержание этого документа, а также проходят целевой инструктаж по ПОД/ФТ/ФРОМУ для лизинговой компании, на котором они получают основные и фундаментальные знания в сфере финансового мониторинга.

К нормативным документам, регулирующим разработку правил, относятся:

- Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

- Требования к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2012 г. №667;

- Требования к идентификации клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (утв. Приказом Росфинмониторинга от 22.11.2018 №366);

- Иные нормативно-правовые акты РФ в сфере ПОД/ФТ, а также информационные письма и информационные сообщения Росфинмониторинга.

Правила внутреннего контроля лизинговой компании, как правило, состоят из двух неотъемлемых друг от друга частей:

1. Разделы (называются программами), описывающие различные порядки проведения тех или иных процедур внутреннего контроля: сдачи отчетности в Росфинмониторинг о лизинговых и сомнительных операциях, идентификации и изучения лизингополучателей и клиентов, оценки риска клиентов и многие другие;

2. Приложения, включающие в себя формы первичной документации по ПОД/ФТ: анкеты клиентов, акты проверок и сверок клиентов, журналы вводных и дополнительных инструктажей по ПОД/ФТ, и многие другие.

Правила внутреннего контроля – документ, который оформляется на бумажном носителе.

Разработанные правила должны быть утверждены руководителем лизинговой компании.

Файл с текстом правил внутреннего контроля в формате WORD или PDF загружается в личный кабинет лизинговой компании на сайте Росфинмониторинга в целях информирования Росфинмониторинга о его наличии.

Как загрузить ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ лизинговой компании через личный кабинет

В случае изменений в законодательстве, влияющем на состав и содержание ПВК, в их текст в тридцатидневный срок должны быть внесены соответствующие правки, после чего новые правила заново печатаются и утверждаются, а файл с ПВК заново загружается в личный кабинет на сайте Росфинмониторинга.

В целях актуализации правил внутреннего контроля необходимо на регулярной основе проводить их анализ и проверку на предмет наличия в них возможных неточностей и нарушений.

Штраф за отсутствие ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ, за их несоответствие нормативным требованиям, за невнесение в них правок по изменению в законодательстве составляет от 50 000 до 100 000 рублей (предусмотрен ч. 1 ст. 15.27 КоАП).

Зачастую лизинговые компании предпочитают разрабатывать правила внутреннего контроля не самостоятельно, а доверяют их разработку профессиональным разработчикам, которые специализируются в этом вопросе и знают специфику лизингового сектора, включая положения Федерального закона от 29.10.1998 №164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)».

С 2005 года наша компания непрерывно занимаемся вопросами разработки правил внутреннего контроля по ПОД/ФТ для лизинговых компаний, поэтому мы готовы помочь в этом вопросе любой лизинговой компании, разработав для нее индивидуальные документы по финмониторингу с учетом многочисленных аспектов и факторов.

эксперт по финансовому мониторингу, главный редактор СМИ "Вестник финансового мониторинга", канд. истор. наук, юрист Павел Смыслов

При использовании и цитировании материала ссылка на сайт обязательна!