Что такое правила внутреннего контроля (ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ)? Правила внутреннего контроля - важнейший и основной документ у российских организаций и предпринимателей - субъектов Федерального закона №115 от 07.08.2001 г., регулирующий порядок и осуществление внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения. Это подробный и практический документ, регламентирующий работу сотрудников в указанных целях. ПВК - документ, без проверки которого не обходится ни одно надзорное мероприятие в сфере ПОД/ФТ.

Несмотря на то, что о правилах внутреннего контроля написан не один десяток статей, в т.ч. и автора настоящего материала, и, казалось бы, эта тема изъезжена вдоль и поперек, оказывается, что многие организации и предприниматели регулярно задают нам один и тот же вопрос: «Что такое правила внутреннего контроля и какие с ними бывают проблемы?». Попробуем сегодня снова поднять эту тему, но поговорить о ней уже более простыми терминами, неюридического характера, раскрыв Вам всю правду о правилах внутреннего контроля по ПОД/ФТ/ФРОМУ.

Если Вы не хотите разбираться в теме правил внутреннего контроля самостоятельно и ищите разработку ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ, Вам СЮДА.

Заказать ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ можно ЗДЕСЬ.

1.      Правила внутреннего контроля (ПВК) должны быть у всех без исключения организация и предпринимателей, на которых распространяются нормы Федерального закона №115 от 07.08.2001 г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Вы субъект названного закона, нашли себя в статье 5 или 7.1 ФЗ №115 и у Вас нет правил? Непорядок! Скорее его делайте!

2.      Это внутренний локальный документ, который должен быть оформлен на бумажном носителе и описывать внутренние организационные процедуры по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения (ПОД/ФТ/ФРОМУ). Подчеркнем, что ПВК должны именно описывать процедуры, а не содержать в себе только нормы, переписанные из закона и различных нормативных актов. Возьмите, например, инструкцию по использованию автомобиля: в некоторых из них подробно описаны, к примеру, процедуры замены лампочки в фаре, которые Вы можете сделать самостоятельно без визита на сервис, т.к. прочитав их Вам все станет ясно. Так и правила внутреннего контроля – они должны вносить ясность в практическую работу Ваших сотрудников (кто что делает, в какие сроки, за что отвечает, кого уведомляет и прочее), а не вызвать недоумение и вопросы. Если ПВК изобилуют такими оборотами как «организация обязана», «ООО запрашивает документы», «компания направляет отчет» и т.п. – это не правила, а малограмотная чушь, слепленная из цитат закона.

3.      Правила должны описывать то, как организации и предприниматели проводят проверки своих клиентов, сдают отчетность в Росфинмониторинг, хранят документы, запрашивают документы и сведения, проходят обучение по ПОД/ФТ/ФРОМУ, замораживают имущество, приостанавливают операции клиентов и многое-многое другое. Полный перечень разделов, входящих в ПВК, можно легко найти в нормах законодательства:

- в Постановлении Правительства РФ от 30 июня 2012 г. №667 «Об утверждении требований к ПВК…» - этот документ регулирует составление ПВК для ювелиров, агентств недвижимости, лизинга, факторинга, операторов по приему платежей, почты, юристов, бухгалтеров, игорного сектора и некоторых других;

- в Положении Банка России от 15.12.2014 № 445-П «О требованиях к ПВК…» и Указании Банка России от 22.02.2019 №5075-У «О требованиях к ПВК…» - эти документы регулируют составление правил для ломбардов, КПК, МФО, страховых компаний, профучастников РЦБ, УК, иных НФО, поднадзорных Банку России;

- в Положении Банка России от 02.03.2012г. № 375-П «О требованиях к ПВК…» - этот нормативный акт регулирует составление ПВК для банков.

В интернете есть прорва сайтов, где можно найти эти нормативные акты. Главное – найти их в самой последней и актуальной редакции.

4.      Правила можно разработать самостоятельно, а можно приобрести их, воспользовавшись помощью специалистов. Самостоятельная разработка правил – длительная, хлопотная и рисковая процедура – можно с ней накуролесить. Покупка готовых ПВК, конечно, удобнее, но и тут есть риск нарваться на кота в мешке, покупая правила у непрофессионалов, руководствуясь по принципам «что подешевле» или «да и так сойдет». Можно купить правила за три копейки или заказать их обслуживание в течение года за рубль-два… И получить после этого кучу проблем с проверяющими, суды и штрафы. «Сколько стоят Ваши ПВК? Столько-то? Да Вы совесть потеряли, я в пять раз дешевле их видел», - да, уважаемые читатели, именно так и рассуждают отдельные клиенты, интересующиеся ценами.  В итоге такой несостоявшийся клиент, которого нам совсем не жалко, точно купит у перекупов шлак и, будучи полностью уверенным в нем, сдаст его на проверку, итоги которой его потом сильно удивят и точно не порадуют. Кстати, потом еще выясняется, что перекупы вдруг куда-то пропали или стали рассказывать сказки о том, что это «не ПВК плохие, а проверяющий зверь».

5.      ПВК проверяют надзорные органы: прокуратура, Банк России, Пробирная Палата, Росфинмониторинг, Роскомнадзор и даже налоговая инспекция. Штрафы за отсутствие правил или их неверное составление – до 100 000 рублей. Это немало! Тем более штрафом не откупиться, все равно ПВК заставят делать, вынеся предписание. А уж кто не исполнит предписание, того накажут штрафом уже до миллиона рублей… Вообще не смешно. Правда?

Пришла проверять правила прокуратура? Держитесь крепче! Особенно если Вы поднадзорны Банку России! Узнаете много нового. Например, что Вы – болван, а Ваши ПВК не годны, т.к. их якобы надо делать было по 667 Постановлению Правительства. Ну а то, что 667 Постановление Правительства на поднадзорных Банку России компаний не распространяется, прокурора особо не волнует: ведь где Вы, и где ОН! Вы в коридоре на скамеечке сидите к нему на прием, а он в удобном кресле.

6.      Правила внутреннего контроля надо обновлять. Изменился закон или иной нормативный, повлиявший на содержание этого документа – внесите изменения. Три месяца для этого есть у ломбардов, КПК, МФО, страховых компаний, профучастников РЦБ, УК, иных НФО, поднадзорных Банку России, и всего месяц у ювелиров, агентств недвижимости, лизинга, факторинга, операторов по приему платежей, почты, юристов, бухгалтеров, игорного сектора и некоторых других. Но не каждое изменение в законе надо отражать в ПВК – надо подходить к этому разумно, исходя из конкретного текста. И уж тем более, повторимся, не нужно законы переписывать в правила, это же не какой-то там Кодекс финансового мониторинга, а практическая инструкция по вашей важной работе. Бывает, что организации тянут до последнего, до самого запроса ПВК на проверку надзорщиками и смотрителями. Получив запрос, начинают метаться в поисках правил посвежее. Можно ли сделать ПВК за день? За час? Можно и за 5 минут, если слепить из чего попало. Можно ли подстричься за минуту? Можно: «стрижка-вспышка» называется. Ножницы не нужны, достаточно помазать голову керосином и поджечь зажигалкой. Дешево, быстро и сердито. Так и правила внутреннего контроля: обновляйте их вовремя.

7.      ПВК могут проверить в динамике, т.е. как они обновлялись у Вас в течение года, двух, трех лет и т.д. Не верите? Зато автору статьи летом 2018 года заказали сделать сразу все ПВК с 2013 года. Получилось не много не мало, а сразу 17 редакций (с начала 2013). И все эти редакции проверяли сотрудники Росфинмониторинга.

8.      Правила внутреннего контроля - «документ сложный и без ошибок быть не может» - так говорят некоторые проверяющие. Подчеркнем, что только некоторые, не все. Те, кто так говорят, проверяют правила поперек и вдоль, вдоль и поперек, после этого находят «нарушения». Почему? Да потому что у проверяющих тоже есть статистика и показатели. Это, как у гаишников на трассе бывают задачи выявить нарушителей, столько-то за день, даже если машины по трассе и не ездят вовсе. Так и тут. Но если ПВК у вас хорошие, то вам напишут для порядка замечания и попросят исправить. Ничего страшного в том нет. Хотя бывают и перегибы в надзоре. Ну а когда правила изначально были отвратительными, тут уж обижаться на проверяющих не нужно – виноваты сами.

9.      Если Вам сделал ПВК проверенный специалист, не нужно в них ничего менять, т.к. он все в них что нужно, учел. Иначе можно наломать дров. Бывают, что звонят и говорят: «Уберите из ПВК все про публичных лиц, про экстремистов. У нас таких не будет 100%» или «Мы не работаем с юрлицами, зачем Вы нам о них написали?». Приходится убеждать в том, что эти и подобные положения необходимы в правилах, т.к. нет гарантий, например, того, что Ваш клиент «дядя Вася» не окажется мужем судьи районного суда (т.е. родственником публичного должностного суда) и т.д. Бывают вещи и «покруче». Но обо всех разве напишешь?

10.   Хороших шаблонов ПВК, готовых к использованию, уже давно нет. Прошли те времена середины 2000-х гг., когда порой не каждый проверяющий то знал, как выглядят правила. Зато сейчас можно, например, найти готовое содержание правил внутреннего контроля и скачать его под видом якобы размещенного готового шаблона правил. Да, да, есть такие сайты! Своими глазами их видел! Выкладывают их с целью накруток показателей посещаемости сайта и обмана поисковиков, а то, что доверчивые люди всерьез их скачивают и утверждают – кого это волнует? Это все равно что пойти на помойку и взять там порванную книжку, в которой есть только обложка и оглавление. Крутое получится чтиво, правда ведь?

11.   Есть форма в личном кабинете для загрузки правил внутреннего контроля на сайт? Загружайте каждый раз ПВК как их обновили, не ленитесь. «Да на кой оно нужно?! Это же не обязательно! Законов таких еще нет!» - говорят некоторые юристы. А еще говорят, что «кур доят». Кто грузит правила на сайт – демонстрирует их наличие и законопослушность, реже подвергается проверкам.

О правилах внутреннего контроля можно беседовать часами, им можно посвящать семинары, конференции и книги. Поэтому на сегодня мы поставим пока запятую в нашей статье.

В заключение отметим, что какую бы правду о ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ вы не слышали, в действительности она одна: без актуальных, четко проработанных правил внутреннего контроля, 100% соответствующих всем нормативным требованиям, работа организаций и предпринимателей - вне закона.

эксперт по финансовому мониторингу, главный редактор СМИ "Вестник финансового мониторинга", канд. истор. наук, юрист Павел Смыслов

При использовании и цитировании материала ссылка на сайт обязательна!