Правила внутреннего контроля микрофинансовой организации (МФО) – это обязательный внутренний локальный документ, разрабатываемый микрофинансовыми и микрокредитными компаниями, в целях исполнения законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ), регламентирующий практическую работу МФО, исполняющих различные обязанности по финансовому мониторингу (такие как, например, идентификация клиентов, управление риском услуг, приостановление операций клиентов, отказы в выполнении распоряжений клиентов и т.д.)

Поскольку микрофинансовые организации могут осуществлять свою деятельность в виде микрофинансовой компании (МФК) или микрокредитной компании (МКК) выделяют следующие основные виды правил внутреннего контроля:

- правила внутреннего контроля микрофинансовой компании;

- правила внутреннего контроля микрокредитной компании.

Заказать ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ микрофинансовой и микрокредитной компании можно ЗДЕСЬ.

Описание основных характеристик разработанных правил внутреннего контроля для микрофинансовой организации (пример):

В соответствии с требованиями Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» МФК и МКК обязаны проводить постоянную работу, направленную на противодействие:

- отмыванию преступных доходов (противодействие ОД);

- финансированию терроризма (противодействие ФТ);

- финансированию распространения оружия массового уничтожения (противодействие ФРОМУ).

Процедуры выполнения указанных обязанностей в рамках ПОД/ФТ/ФРОМУ микрофинансовые организации устанавливают в своих правилах внутреннего контроля.

Банк России, являясь надзорным для МФК и МКК органом, контролирует наличие и содержание в этих организациях правил внутреннего контроля. Также проверки в отношении ПВК микрофинансовой организации осуществляется органами прокуратуры.

Правила внутреннего контроля являются одним из документов, который предоставляется МФК и МКК в Банк России для регистрации в качестве микрофинансовой организации (для внесения сведений в реестр МФО).

При разработке правил внутреннего контроля микрофинансовые организации применяют нормативные акты Банка России в сфере ПОД/ФТ, регулирующие состав и содержание этого документа, а также проходят целевой инструктаж по ПОД/ФТ/ФРОМУ для микрофинансовых организаций, на котором они получают фундаментальные знания в указанной сфере.

К нормативным документам, регулирующим разработку правил, относятся:

- Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

- Положение о требованиях к правилам внутреннего контроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (утв. Банком России 15.12.2014 г. №445-П);

- Положение об идентификации некредитными финансовыми организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (утв. Банком России 12.12.2014 №444-П;

- Требования к правилам внутреннего контроля кредитных организаций и некредитных финансовых организаций в целях противодействия финансированию распространения оружия массового уничтожения (утв. Указанием Банка России от 22.02.2019 №5075-У);

- Иные нормативно-правовые акты РФ в сфере ПОД/ФТ, а также информационные письма и информационные сообщения Банка России.

При разработке правил внутреннего контроля МФО необходимо учесть и отдельные положения Федерального закона от 02.07.2010 №151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях".

Важным нюансом ПВК микрофинансовой организации может быть то, что такие организации могут применять упрощенную идентификацию клиентов - физлиц.

Напомним читателям, что в целях проведения упрощенной идентификации клиентов - физических лиц сотрудниками МФО, проводящими идентификацию, осуществляется сбор сведений, определенных в Федеральном законе №115 в зависимости от выбранного способа упрощенной идентификации.

Кроме того, поскольку микрофинансовая организация вправе поручать на основании договора кредитной организации проведение идентификации или упрощенной идентификации клиента - физического лица в целях заключения договора потребительского кредита (займа), предоставляемого клиенту - физическому лицу посредством перевода денежных средств в соответствии с законодательством о национальной платежной системе, в правила можно включать также положения, связанные с порядком взаимодействия МФО с лицами, которым поручено проведение идентификации (упрощенной идентификации).

В целом, ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ разрабатываются микрофинансовой организации с учетом многочисленных аспектов и факторов:

- специфики деятельности;

- наличия / отсутствия обособленных подразделений, филиалов, точек выдачи микрозаймов;

- штатного состава и численности сотрудников;

- применения процедуры упрощенной идентификации клиентов;

- использования специализированного программного обеспечения для финансового мониторинга;

- использования технологий дистанционного обслуживания клиентов;

- характера займов;

- наличия / отсутствия коллегиального исполнительного органа;

- принятого в МФО способа документооборота (электронного или бумажного);

- состава клиентов;

- технологий оказания услуг МФО;

- порядка выдачи займов;

- наличия дополнительных видов деятельности, сопутствующих микрофинансовой деятельности;

- привлечения агентов для выдачи микрозаймов;

- наличия возможности поручения кредитным организациям сбор сведений о клиентах;

- иных многочисленных факторов.

Правила внутреннего контроля МФО и МКК состоят из двух неотъемлемых друг от друга частей:

1. Программы, описывающие различные порядки проведения процедур осуществления внутреннего контроля: обучения персонала, идентификации заемщиков, выявления подозрительных операций и другие;

2. Приложения, включающие в себя формы внутренних документов, составляемых в целях реализации ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ: отчеты о сверках клиентов по перечням Росфинмониторинга, анкеты клиентов, представителей, выгодоприобретателей и бенефициаров, листы инструктажей сотрудников многие другие.

Правила внутреннего контроля – документ, который оформляется на бумажном носителе и в обязательно порядке утверждается руководителем микрофинансовой организации.

В случае изменений в законодательстве, влияющем на содержание ПВК, в их текст в трехмесячный срок должны быть внесены соответствующие корректировки.

Рекомендуемый срок хранений разработанных правил внутреннего контроля МФО и МКК – бессрочно.

Все сотрудники микрофинансовых организаций должны быть ознакомлены с текстом ПВК.

Статьей 15.27 КоАП РФ установлен штраф в размере от 50 000 до 100 000 рублей за отсутствие правил, за их несоответствие нормативным требованиям, за невнесение в них правок по изменению в законодательстве.

Помимо нарушений в тексте правил надзорные органы фиксируют также недостатки, под которым понимается с одной стороны неполнота или нечеткость текста правил внутреннего контроля, не приводящая к нарушению законодательства, с другой стороны – субъективное видение представителя надзора в отношении содержания отдельных ПВК.

Микрофинансовые организации разрабатывают правила внутреннего контроля либо самостоятельно, либо с помощью специализированных организаций – разработчиков ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ.

С 2005 года наша организация специализируется на вопросах разработки правил внутреннего контроля. Мы готовы помочь микрофинансовым организациям и разработать для них индивидуальные ПВК для их применения в повседневной работе.

эксперт по финансовому мониторингу, главный редактор СМИ "Вестник финансового мониторинга", канд. истор. наук, юрист Павел Смыслов

При использовании и цитировании материала ссылка на сайт обязательна!