Правила внутреннего контроля кредитного потребительского кооператива (КПК) и сельскохозяйственного потребительского кооператива (СКПК) – обязательный внутренний локальный документ указанных организаций, разрабатываемый ими в целях выполнения процедур по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (ПОД/ФТ/ФРОМУ).

Наличие и содержание правил внутреннего контроля у КПК и СКПК контролирует Банк России и прокуратура.

Общепринятая аббревиатура – ПВК или ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ.

ПВК регламентируют и устанавливают практическую работу КПК и СКПК по проверкам и идентификации клиентов, выявлению операция, подлежащих контроля, оценки и управлению риском и другие обязанности в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ.

Заказать ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ кредитного потребительского кооператива можно ЗДЕСЬ.

Заказать ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ сельскохозяйственного потребительского кооператива можно ЗДЕСЬ.

Описание основных характеристик разработанных правил внутреннего контроля для КПК и СКПК (пример):

Нормативная основа, регулирующая разработку правил внутреннего контроля кредитного потребительского кооператива:

- Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

- Положение о требованиях к правилам внутреннего контроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (утв. Банком России 15.12.2014 г. №445-П);

- Требования к правилам внутреннего контроля кредитных организаций и некредитных финансовых организаций в целях противодействия финансированию распространения оружия массового уничтожения (утв. Указанием Банка России от 22.02.2019 №5075-У);

- Положение об идентификации некредитными финансовыми организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (утв. Банком России 12.12.2014 №444-П;

- Иные нормативно-правовые акты РФ в сфере ПОД/ФТ, а также информационные письма и информационные сообщения Банка России.

При разработке правил необходимо также учитывать положения профильного для кооперативов законодательства:

- Для КПК: Федеральный закон от 18.07.2009 №190-ФЗ «О кредитной кооперации»;

- Для СКПК: Федеральный закон от 08.12.1995 №193-ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации».

При разработке ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ КПК и СКПК используют также знания, которые они получают, пройдя:

- целевой инструктаж по ПОД/ФТ/ФРОМУ для кредитных потребительских кооперативов;

- целевой инструктаж по ПОД/ФТ/ФРОМУ для сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов.

После подготовки или обновления правила внутреннего контроля утверждаются руководителем КПК или СКПК.

В случае изменений в законодательстве, влияющем на содержание ПВК, в их текст в трехмесячный срок должны быть внесены соответствующие корректировки.

В зависимости от вида потребительского кооператива выделяют следующие виды ПВК:

- Правила внутреннего контроля кредитного потребительского кооператива;

- Правила внутреннего контроля сельскохозяйственного потребительского кооператива.

ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ разрабатываются кооперативами с учетом таких многочисленных факторов как:

- специфики деятельности;

- наличия / отсутствия коллегиального исполнительного органа;

- наличия / отсутствия обособленных подразделений, филиалов, точек обслуживания пайщиков;

- штатного состава и численности сотрудников;

- использования специализированного программного обеспечения для ПОД/ФТ;

- характера займов и характера вкладов;

- принятого в КПК и СКПК способа документооборота (электронного или бумажного);

- состава клиентов и пайщиков;

- технологий оказания услуг КПК и технологий оказания услуг СКПК;

- порядка выдачи займов;

- порядка приема в пайщики;

- наличия дополнительных видов деятельности, сопутствующих деятельности кооператива;

- наличия займов под материнский капитал;

- иных многочисленных факторов.

Правила внутреннего контроля кредитных кооперативов состоят из двух неотъемлемых друг от друга частей:

1. Программы, описывающие различные порядки проведения процедур осуществления внутреннего контроля и ПОД/ФТ: обучения сотрудников КПК, управления риском, идентификации пайщиков, выявления операций, подлежащих контролю и другие;

2. Приложения, включающие в себя формы различных внутренних документов, составляемых в целях реализации ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ: анкеты клиентов, листы инструктажей сотрудников, распоряжения руководителя, внутренние акты и отчеты и многие другие.

Все сотрудники кооператива, задействованные в работе по финмониторингу, должны быть ознакомлены с текстом ПВК.

Срок хранения разработанных правил – бессрочно.

Статьей 15.27 КоАП РФ установлен штраф в размере от 50 000 до 100 000 рублей за отсутствие правил, за их несоответствие нормативным требованиям, за невнесение в них правок по изменению в законодательстве.

Помимо нарушений в тексте правил надзорные органы фиксируют также недостатки, под которым понимается с одной стороны неполнота или нечеткость текста правил внутреннего контроля, не приводящая к нарушению законодательства, с другой стороны – субъективное видение представителя надзора в отношении содержания отдельных ПВК.

Кредитные потребительские и сельскохозяйственные потребительские кооперативы разрабатывают правила внутреннего контроля либо самостоятельно, либо с помощью специализированных организаций – разработчиков ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ.

С 2005 года наша организация специализируется на вопросах разработки правил внутреннего контроля. Мы готовы помочь КПК и СКПК и разработать для них индивидуальные ПВК.

эксперт по финансовому мониторингу, главный редактор СМИ "Вестник финансового мониторинга", канд. истор. наук, юрист Павел Смыслов

При использовании и цитировании материала ссылка на сайт обязательна!