Давно известно, что при проведении надзорных мероприятий существуют свои показатели. Так и при плановой проверке правил внутреннего контроля перед проверяющим могут стоять задачи найти в этом сложном документе какие-нибудь недостатки и нарушения. Зачастую это сделать не так уж и сложно, особенно если правила разрабатывались организацией самостоятельно или непрофессионалами. Однако иногда задача по проверке правил и фиксированию недостатков в них может быть усложнена - этот тот случай, когда над правилами внутреннего контроля работал опытный разработчик.

Имея опыт работы по разработке ПВК по ПОД/ФТ с 2005 года мы буквально выверяем в них каждое слово, каждый знак препинания в целях минимизации каких-либо замечаний к ним, пусть даже и формальных или надуманных.

Заказать ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ можно ЗДЕСЬ.

В июне 2019 года надзорный орган (Банк России) проверил правила внутреннего контроля одной организации - нашего клиента и сделал к ним всего-навсего одно замечание рекомендательного характера (в обороте по проверке ПВК это называется недостатком), которое нам было прислано организаций для ознакомления.

Надзорный орган отметил только единственный недостаток в ПВК: "в Программе организации работы с представленными клиентом документами и (или) сведениями об отсутствии оснований для принятия решения об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, запросами и решениями межведомственной комиссии" двум различным подпунктам программы присвоены одинаковые номера".

Учитывая изложенное, Банк России порекомендовал ООО только в одном месте поправить нумерацию при внесении изменений в действующую редакцию ПВК.

Таким образом, нумерация пунктов в ПВК, по мнению проверяющего является недостатком правил внутреннего контроля, который и надо было  исправить. Нумерация в двух пунктах правил действительно совпадала, но стало это следствием не чей-то невнимательности, а сбоя в функции автоматического проставления номеров текстового редактора при выведении документа на печать.

Конечно, организация учтет это замечание в новой редакции правил внутреннего контроля - многостраничном документе, содержащем огромный массив сложного текста.

Ну а в действительности, формальный и единственный недостаток такого уровня - отличная оценка нашей работы над разработкой правил внутреннего контроля.

эксперт по финансовому мониторингу, главный редактор СМИ "Вестник финансового мониторинга", канд. истор. наук, юрист Павел Смыслов

При использовании и цитировании материала ссылка на сайт обязательна!