|
Примерный
образец правил внутреннего контроля 2016 года некредитной финансовой
организации
(ломбарда, микрофинансовой организации,
страхового брокера, кредитного потребительского кооператива,
управляющей компании)
(содержание)
(автор Смыслов П.А., опубликовано
на сайте
www.smyslovy.ru
10.01.2016 г.)
Предлагаем Вам изучить новый
примерный образец правил внутреннего контроля 2016 года некредитной
финансовой организации (ломбарда, микрофинансовой
организации, страхового брокера, кредитного потребительского
кооператива, управляющей компании) (содержание).
Заказать ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ
можно
ЗДЕСЬ.
В связи с многочисленными изменениями в законодательстве о
противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма для
некредитных финансовых организаций, произошедшими в
2015-2016 гг., нами были разработаны совершенно новые ПВК по
ПОД/ФТ для ломбардов, микрофинансовых организации, кредитных
потребительских кооперативов, страховых брокеров,
управляющих компаний.
ПВК по ПОД/ФТ разработаны нами на основании Положения Банка России от 15.12.2014 №
445-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, и финансированию терроризма», вступившего в силу 01
марта 2015 года, а также на основе иных нормативных актов в
сфере ПОД/ФТ, вступивших в силу в 2015-2016 гг.
Новые ПВК по ПОД/ФТ 2016 г. очень серьезно отличаются от
ранее разрабатываемых документов в этой сфере, являются
более емкими, структурно сложными, но в то же время более
подробными и удобными в использовании.
При разработке правил внутреннего контроля для некредитных
финансовых организаций мы использовали весь свой опыт работы
в сфере организации внутреннего контроля по противодействию
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, и финансированию терроризма. Наиболее сложные моменты
и положения в новых правилах мы согласовывали с работниками
Банка России.
В итоге получился документ, который полностью отвечает
требованиям
Положения Банка России от 15.12.2014 №
445-П и проверяющих органов, который может быть
индивидуально доработан нами под Вашу организацию в
зависимости от специфики ее деятельности, структуры,
численности сотрудников, наличия филиалов, обособленных
подразделений и многих других факторов.
Структура (оглавление):
1. Общие положения
2. Программа организации системы ПОД/ФТ
2.1. Общие положения
2.2. Положения о статусе, функциях, правах и обязанности
ответственного сотрудника
2.3. Порядок взаимодействия Ответственного сотрудника с
иными сотрудниками ООО «Организация»
2.4. Порядок взаимодействия ООО «Организация» с его
обособленными подразделениями (филиалами) по вопросам ПОД/ФТ
2.5. Порядок документального фиксирования информации
(документов), полученной (полученных) ООО «Организация» при
реализации ПВК по ПОД/ФТ
2.6. Порядок хранения информации (документов), полученной
(полученных) ООО «Организация» в результате реализации ПВК
по ПОД/ФТ
2.7. Порядок взаимодействия с клиентами, в том числе
обслуживаемыми с использованием технологий дистанционного
обслуживания
2.8. Порядок информирования Сотрудниками ООО «Организация»,
в том числе Ответственным сотрудником, руководителя ООО
«Организация» и сотрудника, выполняющего функции внутреннего
контроля в ООО «Организация», о ставших им известными фактах
нарушения законодательства Российской Федерации в сфере ПОД/ФТ,
допущенных сотрудниками ООО «Организация»
2.9. Порядок проверки осуществления внутреннего контроля за
соблюдением ООО «Организация» и его сотрудниками
законодательства Российской Федерации в сфере ПОД/ФТ, ПВК по
ПОД/ФТ
2.10. Порядок разработки ПВК по ПОД/ФТ, внесения изменений в
ПВК по ПОД/ФТ и утверждения
2.11. Перечень специальных электронных технологий,
специального программного обеспечения (программных средств,
продуктов), используемых ООО «Организация» для осуществления
внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, в том числе сведения об
их разработчиках
3. Программа идентификации
3.1. Общие положения
3.2. Порядок идентификации клиента, представителя клиента (в
том числе лица, осуществляющего функции единоличного
исполнительного органа, как представителя клиента),
выгодоприобретателя, бенефициарного владельца, а также
положения о способах и формах фиксирования сведений
(информации), получаемых ООО «Организация» в результате
идентификации клиента, представителя клиента,
выгодоприобретателя и бенефициарного владельца
3.3. Порядок проверки наличия или отсутствия в отношении
клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя и
бенефициарного владельца сведений, получаемых в соответствии
с пунктом 2 статьи 6 и пунктом 2 статьи 7.4 Федерального
закона
3.4. Указание на обязательное использование ООО
«Организация» при проведении процедуры идентификации
доступных на законных основаниях источников информации (с
указанием источников), в том числе использование сведений,
предоставляемых органами государственной власти
3.5. Положения о мерах, направленных на выявление ООО
«Организация» среди физических лиц, находящихся или
принимаемых на обслуживание, лиц, указанных в статье 7.3
Федерального закона
3.6. Перечень мер (процедур), направленных на выявление и
идентификацию ООО «Организация» бенефициарных владельцев
клиентов, основания для признания физического лица
бенефициарным владельцем клиента и основания для признания в
качестве бенефициарного владельца лица, осуществляющего
функции единоличного исполнительного органа клиента -
юридического лица (при невозможности выявления иного
бенефициарного владельца)
3.7. Особенности процедуры идентификации выгодоприобретателя,
который не был идентифицирован ООО «Организация» до приема
клиента на обслуживание в связи с информацией клиента об
отсутствии выгодоприобретателя в планируемых им к совершению
операциях (сделках) с денежными средствами или иным
имуществом, при принятии его на обслуживание
3.8. Порядок проведения ООО «Организация» мероприятий по
проверке информации о клиенте, представителе клиента,
выгодоприобретателе, бенефициарном владельце
3.9. Порядок обновления сведений (информации), полученных
ООО «Организация» в результате идентификации клиентов,
представителей клиентов, выгодоприобретателей и
бенефициарных владельцев
3.10. Способы взаимодействия ООО «Организация» с клиентом
при запросе сведений и документов, необходимых для
проведения идентификации (обновления идентификационных
сведений), а также особенностей взаимодействия с клиентом,
который обслуживается с использованием систем дистанционного
обслуживания
3.11. Положения о принимаемых ООО «Организация» мерах,
направленных на получение информации о клиенте, указанной в
подпункте 1.1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона
3.12. Порядок взаимодействия ООО «Организация» с третьими
лицами, осуществляющими сбор сведений и документов в целях
идентификации лиц, принимаемых ООО «Организация» на
обслуживание
3.13. Порядок обеспечения доступа сотрудников ООО
«Организация» к информации, полученной при проведении
идентификации
3.14. Порядок оценки степени (уровня) риска совершения
клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов,
полученных преступным путем, и финансирования терроризма,
основания оценки такого риска
4. Программа управления риском
4.1. Общие положения
4.2. Организация системы управления риском легализации
(отмывания) доходов, полученных преступным путем, и
финансирования терроризма в зависимости от оценки риска
клиента и риска использования услуг ООО «Организация» в
целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным
путем, и финансирования терроризма
4.3. Методика выявления и оценки риска легализации
(отмывания) доходов, полученных преступным путем, и
финансирования терроризма в отношении риска клиента и в
отношении риска использования услуг ООО «Организация» в
целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным
путем, и финансирования терроризма
4.4. Порядок присвоения, порядок и сроки пересмотра степени
(уровня) риска клиента и риска использования услуг ООО
«Организация» в целях легализации (отмывания) доходов,
полученных преступным путем, и финансирования терроризма
4.5. Порядок учета и фиксирования результатов оценки степени
(уровня) риска клиента и риска использования услуг ООО
«Организация» в целях легализации (отмывания) доходов,
полученных преступным путем, и финансирования терроризма
4.6. Порядок проведения мероприятий по мониторингу, анализу
и контролю за риском клиента и за риском использования услуг
ООО «Организация» в целях легализации (отмывания) доходов,
полученных преступным путем, и финансирования терроризма в
связи с предоставлением клиентам определенных продуктов
(услуг) или осуществлением ООО «Организация» операций
(сделок) в интересах клиента с указанием периодичности
проведения указанных мероприятий
4.7. Указание способов управления риском легализации
(отмывания) доходов, полученных преступным путем, и
финансирования терроризма, в том числе определение перечня
предупредительных мероприятий, направленных на его
минимизацию
4.8. Особенности мониторинга и анализа операций клиентов,
относящихся к различным степеням (уровням) риска
5. Программа выявления операций
5.1. Общие положения
5.2. Признаки, указывающих на необычный характер сделки в
целях выявления операций, в отношении которых возникают
подозрения, что они осуществляются в целях легализации
(отмывания) доходов, полученных преступным путем, или
финансирования терроризма, с учетом особенностей вида
деятельности, осуществляемой ООО «Организация», масштаба его
деятельности и организационной структуры, характера
продуктов (услуг), предоставляемых ООО «Организация»
клиентам, а также уровня риска легализации (отмывания)
доходов, полученных преступным путем, и финансирования
терроризма
5.3. Операции, подлежащие обязательному контролю
5.4. Механизм взаимодействия между сотрудниками ООО
«Организация», выявляющими операции, подлежащие
обязательному контролю, и подозрительные операции, и
Ответственным сотрудником ООО «Организация». Порядок
формирования и направления указанными сотрудниками
Ответственному сотруднику сообщения о выявленной операции
5.5. Положения о должностном лице (должностных лицах) ООО
«Организация», принимающем (принимающих) решение об
отнесении необычной операции к категории подозрительных, о
квалификации операции в качестве операции, подлежащей
обязательному контролю, о направлении сведений в
уполномоченный орган
5.6. Положения о сроках принятия решений о квалификации (неквалификации)
операции клиента в качестве подозрительной, а также порядок
фиксирования принятого решения
5.7. Порядок документального фиксирования (в том числе
способы фиксирования) сведений об операциях, подлежащих
обязательному контролю, и операциях, в отношении которых
возникают подозрения, что они осуществляются в целях
легализации (отмывания) доходов, полученных преступным
путем, или финансирования терроризма, обеспечивающий
возможность воспроизведения деталей операции (в том числе
сумму операции, валюту операции, данные о контрагенте
клиента), а также порядок представления в уполномоченный
орган сведений о таких операциях
5.8. Порядок информирования руководителя ООО «Организация» о
выявлении операции, подлежащей обязательному контролю, и
подозрительной операции
5.9. Положения о мерах, которые применяются ООО
«Организация» исходя из Программы управления риском к
клиентам, осуществляющим подозрительные операции
5.10. Особенности выявления операций, подлежащих
обязательному контролю, и подозрительных операций (сделок),
осуществляемых (заключаемых) с использованием современных
технологий, позволяющих клиенту дистанционно совершать
операции (заключать сделки)
5.11. Порядок действий при оценке соответствия операции
признакам операций, подлежащих обязательному контролю, или
установленным ПВК по ПОД/ФТ признакам, указывающим на
необычный характер операций, выполняемых сотрудниками ООО
«Организация», на которых возложена обязанность по выявлению
таких операций (до начала их совершения, в процессе их
совершения, при отказе в их совершении, в том числе порядок
запроса у клиента дополнительных информации и документов по
указанным операциям)
5.12. Порядок действий (принимаемые ООО «Организация» меры)
при проведении углубленной проверки документов и информации
о клиенте, его операции и его деятельности, о представителе
клиента и (или) выгодоприобретателе, бенефициарном владельце
(в том числе полученных по запросу ООО «Организация») в
целях подтверждения обоснованности или опровержения
возникших в отношении операции клиента подозрений в том, что
она осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов,
полученных преступным путем, или финансирования терроризма,
в том числе проведение мероприятий по уточнению характера
операции с точки зрения соответствия целям деятельности
организации, законности операции, экономического смысла
операции
6. Программа по замораживанию (блокированию) денежных
средств и иного имущества и проведению проверки
6.1. Порядок получения информации, размещаемой на
официальном сайте уполномоченного органа в
информационно-коммуникационной сети "Интернет" (далее – сеть
Интернет). Положение об определении лиц, осуществляющих
доступ к информации уполномоченного органа и ее получение,
порядок и периодичность доступа к информации уполномоченного
органа и ее получения, включая фиксирование времени и даты
ее получения
6.2. Порядок применения мер по замораживанию (блокированию)
денежных средств и иного имущества. Положение о лицах,
уполномоченных применять в ООО «Организация» меры по
замораживанию (блокированию) денежных средств и иного
имущества. Положение об определении лиц, уполномоченных
выявлять среди клиентов организации и физических лиц, в
отношении денежных средств или иного имущества которых
должны быть применены меры по замораживанию (блокированию),
с использованием информации уполномоченного органа, а также
порядок взаимодействия указанных лиц с лицами, полномочными
применять в ООО «Организация» такие меры
6.3. Порядок фиксирования информации о примененных мерах по
замораживанию (блокированию) принадлежащих клиенту денежных
средств или иного имущества
6.4. Положения о порядке и периодичности проведения проверки
наличия среди своих клиентов лиц, в отношении которых
применены либо должны применяться меры по замораживанию
(блокированию) денежных средств или иного имущества, а также
о способах фиксирования результатов проведенной проверки.
Положение о лицах, уполномоченных проводить проверку
6.5. Порядок учета и фиксирования информации о выданных
денежных средствах физическим лицам, включенным в Перечень
6.6. Порядок информирования клиента о неосуществлении
операции с денежными средствами или иным имуществом клиента
в связи с наличием сведений о его причастности к
экстремистской деятельности или терроризму, получаемых в
соответствии с пунктом 2 статьи 6 и пунктом 2 статьи 7.4
Федерального закона
6.7. Порядок информирования уполномоченного органа о
принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных
средств или иного имущества клиента, а также о результатах
проверки
6.8. Порядок прекращения действия мер по замораживанию
(блокированию) денежных средств или иного имущества клиента
при наличии у ООО «Организация» информации об исключении
сведений о таком клиенте из Перечня либо о прекращении
действия вынесенного ранее в отношении такого клиента
решения межведомственного координационного органа,
осуществляющего функции по противодействию финансированию
терроризма, о замораживании (блокировании) денежных средств
или иного имущества клиента
6.9. Порядок доведения информации о результатах проведенной
в ООО «Организация» проверки и информации о принятых мерах
по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного
имущества клиента до руководителя ООО «Организация»
7. Программа, определяющая порядок приостановления
операций с денежными средствами или иным имуществом
7.1. Общие положения
7.2. Порядок приостановления операций с денежными средствами
или иным имуществом
7.3. Порядок фиксирования информации о приостановлении
операций с денежными средствами или иным имуществом
8. Программа организации работы по отказу в выполнении
распоряжения клиента о совершении операции
8.1. Перечень оснований для отказа в выполнении распоряжения
клиента о совершении операции, установленный ООО
«Организация» с учетом требований законодательства
Российской Федерации в сфере ПОД/ФТ
8.2. Положения о факторах, влияющих на принятие решения об
отказе от проведения операции, сформулированные с учетом
программы управления риском и программы выявления операций,
а также специфики деятельности ООО «Организация»
8.3. Положение об определении лиц, уполномоченных принимать
в соответствии с Федеральным законом решения об отказе от
выполнения распоряжения клиента о совершении операции, а
также порядок принятия и исполнения ООО «Организация» таких
решений
8.4. Порядок информирования клиента о принятом в
соответствии с Федеральным законом ООО «Организация» в
отношении него решении об отказе от выполнения распоряжения
клиента о совершении операции
8.5. Порядок учета и фиксирования информации о случаях
отказа в соответствии с Федеральным законом от выполнения
распоряжения клиента о совершении операции и основаниях
принятия решений об отказе
8.6. Порядок дальнейших действий в отношении клиента в
случае отказа от выполнения распоряжения клиента о
совершении операции
9. Программа подготовки и обучения кадров ООО
«Организация» в сфере ПОД/ФТ
9.1. Общие положения
9.2. Требования к формированию перечня сотрудников, которые
должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях
ПОД/ФТ
9.3. Формы и сроки обучения
9.4. Программа подготовки и обучения по ПОД/ФТ и учет
прохождения сотрудниками обучения
10. Представление ООО «Организация» в уполномоченный
орган сведений, предусмотренных Федеральным законом
10.1. Сведения и информация, предоставляемые в
уполномоченный орган
10.2. Представление ООО «Организация» в уполномоченный орган
сведений, предусмотренных Федеральным законом
11. Программа, определяющая порядок взаимодействия ООО
«Организация» с лицами, которым поручено проведение
идентификации
Приложение 1. Критерии выявления и признаки необычных сделок
Приложение 2. Анкета клиента – физического лица (бенефициарного
владельца)
Приложение 3. Анкета клиента – индивидуального
предпринимателя
Приложение 4. Анкета клиента – юридического лица и
Приложение 5. Анкета клиента – иностранной структуры без
образования юридического лица, выгодоприобретателя –
иностранной структуры без образования юридического лица
Приложение 6. Анкета выгодоприобретателя – физического лица
Приложение 7. Анкета выгодоприобретателя – юридического лица
Приложение 8. Перечень признаков операций, видов и условий
деятельности, имеющих повышенный риск совершения клиентами
операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных
преступным путем, и финансирования терроризма
Приложение 9. Внутреннее сообщение об операции (сделке),
подлежащей обязательному контролю или необычной операции
(сделке)
Приложение 10. Операции с денежными средствами или иным
имуществом, подлежащие обязательному контролю
Приложение 11. Внутреннее распоряжение о замораживании
(блокировании) денежных средств или иного имущества
Приложение 12. Журнал учета информации о примененных мерах
по замораживанию (блокированию) принадлежащих клиенту
денежных средств или иного имущества
Приложение 13. Акт проверки наличия среди клиентов
организаций и физических лиц, в отношении которых применены
либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию)
денежных средств или иного имущества
Приложение 14. Внутреннее распоряжение о приостановлении
операции
Приложение 15. Журнал учета информации о приостановлении
операций с денежными средствами или иным имуществом
Приложение 16. Распоряжение об отказе от выполнения
распоряжения клиента о совершении операции
Приложение 17. Журнал отказов от выполнения распоряжений
клиентов о совершении операций
Приложение 18. Форма журнала учета лиц, прошедших вводный
инструктаж
Приложение 19. Форма журнала учета лиц, прошедших
дополнительный инструктаж
Важные пояснения к содержанию образцов ПВК по ПОД/ФТ,
размещенных на нашем сайте.
В связи с отсутствием единообразного подхода проверяющих
органов к правилам внутреннего контроля, содержания ПВК по
ПОД/ФТ, размещенные на нашем сайте являются лишь примерными
ориентирами того, как эти документы могут выглядеть. Во
многих регионах надзорные органы предъявляют специфичные
требования к ПВК по ПОД/ФТ (их Вы можете уточнить в своих
надзорных органах). Именно поэтому правила, сделанные для
одного региона, могут серьезно отличаться, к примеру, по
составу приложений, от правил внутреннего контроля в другом
региона.
Повсеместно распространены случаи, когда Ваши правила
внутреннего контроля, успешно прошедшие проверку в одном
регионе, могут не пройти ее в соседней области у идентичной
с Вами организации. Поэтому будьте, пожалуйста, внимательны!
Обращаем Ваше внимание, что мы не работаем с шаблонами
правил внутреннего контроля (согласитесь, что шаблоны – это
топорная и непрофессиональная работа, а также признак
ограниченности творческого мышления и некомпетентности
исполнителя). При разработке правил внутреннего контроля мы
стараемся учесть фактор региональных требований к ПВК по
ПОД/ФТ, чтобы минимизировать количество замечаний к ним со
стороны надзора, поэтому в некоторые правилах внутреннего
контроля мы включаем, к примеру, целый пакет приложений,
состоящий из форм различных журналов, а в некоторые – нет
(из-за категоричной позиции местных требований Ваших
надзорных органов). В настоящее время нам известны
специфичные требования к ПВК по ПОД/ФТ 67 различных региональных
надзорных органов, которые мы учитываем при разработке Ваших
правил внутреннего контроля.
Смыслов П.А.,
специалист по
образовательной деятельности в сфере ПОД/ФТ,
юрист, канд. истор.
наук
При использовании и цитировании материала ссылка на сайт
обязательна!
* * *
Ознакомьтесь с нашими
многочисленными статьями
по теме финансового мониторинга и ПОД/ФТ тут:
Перечень наших практических статей и публикаций по вопросам
финансового мониторинга, ПОД/ФТ, «антиотмывочному»
законодательству, 115-ФЗ и прочим связанным вопросам
* * *
Наши услуги в сфере финансового мониторинга и ПОД/ФТ:
-
любые документы и правила внутреннего контроля (ПВК по
ПОД/ФТ);
-
обучение и инструктаж по финмониторингу;
-
аудит, абонентское обслуживание по ПОД/ФТ;
-
электронная подпись и специальное ПО по финмониторингу;
-
помощь на проверках;
-
и многое другое.
Подробнее ТУТ.
Подпишитесь на
"Вестник финансового мониторинга" - первый в России
бесплатный и регулярный выпуск новостей в сфере финансового
мониторинга:
Мы в социальных сетях:
|
