В личных кабинетах на сайте Росфинмониторинга субъектов 115-ФЗ, не поднадзорных Банку России (ювелиры, агентства недвижимости, лизинговые и факторинговые компании, операторы по приему платежей, юристы, бухгалтеры и некоторые другие компании), размещен функционал по отправке Отчета «О результатах внутреннего контроля».

Расположена форма этого отчета в разделе «Организация внутреннего контроля». Субъекты 115-ФЗ на добровольных началах заполняют его не реже одного раза в год и направляют его в Росфинмониторинг. Нормативного срока его подачи в Росфинмониторинг не существует, однако мы советуем своим клиентам и абонентам направлять его в ведомство в течение пяти – десяти дней после окончания проверочного периода. Факт направления отчета о результатах внутреннего контроля учитывается Росфинмониторингом при присвоении уровня риска пользователю личного кабинета.

Указанный отчет является отдаленным аналогом внутреннего отчета об осуществлении внутреннего контроля, который составляется организациями и предпринимателями, не поднадзорными Банку России, не реже одного раза в полгода.

Между тем, Росфинмониторинг счел нарушением позднее размещение в личном кабинете указанной отчетности и зафиксировал это в акте проверки поднадзорной ему компании.

Росфинмониторинг посчитал, что итоги внутренних проверок об осуществлении внутреннего контроля должны были дублироваться в личном кабинете на портале Росфинмониторинга сразу же после их проведения в организации. Поэтому позднее размещение добровольной отчетности свидетельствует, по мнению Росфинмониторинга, о проведении с нарушением срока внутренних проверок осуществления внутреннего контроля.