По требованию проверяющих органов организация (кредитный потребительский кооператив) была вынуждена разработать правила внутреннего контроля на основании нормативных актов, которые не распространяли свое влияние на нее.

В ноябре 2023 года один из кредитных потребительских кооперативов (КПК) Оренбургской области, являясь поднадзорной Банку России некредитной финансовой организацией, попал на прокурорскую проверку на предмет соответствия своих правил внутреннего контроля нормам законодательства в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ.

Поскольку КПК являлся организацией, поднадзорной Банку России, он разрабатывал свои ПВК на основании требований Положения Банка России от 15.12.2014 №445-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Правила внутреннего контроля по запросу одной из городских прокуратур Оренбургской области были предоставлены КПК на проверку.

По итогам проверки кредитный потребительский кооператив получил протест прокурора на правила внутреннего контроля, который был мотивирован тем, что проверенный документ не соответствовал требованиям Постановления Правительства РФ от 30.06.2012 №667 «Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями, и о признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации».

Протест прокуратуры на правила внутреннего контроля по ПОД/ФТ/ФРОМУ

(можно увеличить)

Между тем, указанное Постановление Правительства РФ от 30.06.2012 №667 не распространяет свое влияние на некредитные финансовый организации, о чем прямо указано в пункте 1 этого нормативного акта.

Постановление Правительства РФ от 30.06.2012 №667 не распространяет свое влияние на некредитные финансовый организации

(можно увеличить)

КПК попытался возразить протесту прокурора, мотивируя свои доводы тем, что обязан разрабатывать свои ПВК на основании Положения Банка России от 15.12.2014 №445-П, но не на основании Постановления Правительства РФ от 30.06.2012 №667. Сотрудники прокуратуры «проверили» доводы КПК и сочили их не убедительными, порекомендовав сдать на повторную проверку правила внутреннего контроля, сделанные на основании именно Постановления Правительства РФ от 30.06.2012 №667, чтобы избежать судов и неприятностей.

В итоге кредитный потребительский кооператив предпочел пойти по пути наименьшего сопротивления протесту прокуратуры и был вынужден разработать и сдать на проверку ПВК на основании Постановления Правительства РФ от 30.06.2012 №667, что в конечном счете удовлетворило сотрудников прокуратуры.

Некредитная финансовая организация разработала ПВК на основании Постановления Правительства РФ от 30.06.2012 №667 (можно увеличить)

К сожалению, в нашей практике это не единственный подобный случай. Правила внутреннего контроля, являясь основным документом по ПОД/ФТ/ФРОМУ организаций и предпринимателей, всегда запрашивается на проверках. В некоторых случаях проверки этого документа, как мы можем видеть, носят характер не только формальный, но и совершенно безграмотный.