Один из самых распространенных вопросов в нашей практике по оказанию консультаций в сфере применения 115-ФЗ: «Нужно ли получателю беспроцентного займа сдавать отчет в Росфинмониторинг по обязательному контролю?». Задают нам этот вопрос постоянно.

В свое время Росфинмониторинг на восьмой вопрос из Информационного письма от 20 сентября 2021 г. № 63: "Подлежат ли обязательному контролю и представлению информации в Росфинмониторинг операции по получению денежных средств (имущества) по договору займа от своего учредителя и о возврате такого займа?" отвечал, что представление в Росфинмониторинг сведений о получении и возврате беспроцентного займа не требуется, т.к. займодавец не является клиентом по отношению к заёмщику.

Казалось бы, что тема с беспроцентными закрыта, однако, некоторые субъекты 115-ФЗ считают, что раз Росфинмониторинг упомянул в вопросе только учредителей, значит отчет о получении беспроцентного займа сдавать не нужно только если займодавец учредитель, а раз иные ситуации в письме не описаны, значит по ним, возможно, заемщику придется подавать отчеты в Росфинмониторинг по обязательному контролю. Такие субъекты упражняются в модификациях ситуаций с беспроцентными займами и меняют в своих вопросах учредителей на разных иных лиц.

Так, например, очень распространена ситуация, когда организация или предприниматель, являющиеся субъектами 115-ФЗ, получают беспроцентный заем на сумму более миллиона рублей от организации или предпринимателя, не являющихся субъектами 115-ФЗ. В таких ситуациях нас спрашивают, нужно ли в этом случае заемщику-субъекту 115-ФЗ подавать отчет в Росфинмониторинг за займодавца, у которого нет личного кабинета на сайте этого ведомства?

Даже в том случае, если займодавец не является субъектом 115-ФЗ, сообщения по операции обязательного контроля заемщиком в Росфинмониторинг не подается. Подпунктом 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ установлено, что организация (индивидуальный предприниматель) обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их клиентами. Надо понимать, что займодавец, предоставляя беспроцентные займы, не является клиентом по отношению к заёмщику.

Из вышеуказанной ситуации наши читатели любят моделировать и такой вопрос: "Быть может займодавцу, не являющемуся субъектом 115-ФЗ, перед предоставлением беспроцентного займа все же зарегистрировать личный кабинет на сайте Росфинмониторинга, чтобы отчитаться о беспроцентном займе"? Мотивируется такой вопрос якобы тем, что операция по предоставлению беспроцентного займа прямо указана в статье 6 закона №115, а поэтому в Росфинмониторинг о ней кто-то из сторон операции просто обязан сообщить.

Займодавцу, если он не занимается видами деятельности, поименованными в статье 5 закона №115, не нужно регистрировать личный кабинет на сайте Росфинмониторинга, чтобы отчитаться о выдаче беспроцентного займа: обязанность по предоставлению в Росфинмониторинг сведений по обязательному контролю возлагается на лиц, указанных в статье 5 закона №115. Займодавцем может быть, например, хлебозавод, магазин мебели или сантехники, предприниматель торгующий продуктами и т.п. – эти и многие другие виды деятельности не попадают под 115-ФЗ, поэтому предоставляя беспроцентный заем кому бы то ни было – они не обязаны иметь личный кабинет на сайте Росфинмониторинга и сообщать в Росфинмониторинг о выдаче беспроцентного займа.

А тех, кто переживает о том, что Росфинмониторинг не узнает о предоставлении беспроцентного займа в указанных ситуациях, спешим успокоить: если беспроцентный заем был предоставлен через расчетный счет – о нем Росфинмониторинг узнает, получив информацию от кредитной организаций, обслуживающей стороны операции, которые являются клиентами этой кредитной организации.