С 13 января 2022 года лица, оказывающие бухгалтерские или юридические услуги, адвокаты, нотариусы, аудиторы должны будут разработать и утвердить новые правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ).

С указанной даты вступает в силу Постановление Правительства РФ от 14.07.2021 №1188, устанавливающее требования к правилам внутреннего контроля.

Напомним, что правила внутреннего контроля являются обязательным документом и регламентируют организационные основы работы, направленной на ПОД/ФТ/ФРОМУ при реализации лицами, оказывающими бухгалтерские или юридические услуги, адвокатами, нотариусами, аудиторами обязанностей, установленных законом от 07.08.2001 г. №115-ФЗ.

Именно поэтому указанные лица в настоящее время пытаются самостоятельно составить этот документ, приобрести его разработку или найти какой-то готовый шаблон (которого в настоящее время не существует).

Правила внутреннего контроля бухгалтеры, юристы, адвокаты, нотариусы, аудиторы должны были разрабатывать и ранее. Делали они это, руководствуясь Постановлением Правительства РФ от 30.06.2012 г. №667. Однако, в связи с тем, что законодательство по ПОД/ФТ является для названных лиц весьма специфичным (например, они не направляют в Росфинмониторинг сведения об операциях, подлежащих обязательному контролю, «квартальные» отчеты о проверках клиентов, не реализуют процедуры приостановки операций клиента и т.д.) 667 Постановление Правительства не в полной мере было адаптированы под установленные обязанности этих лиц, что вызывало определенные сложности и неудобства.

Существующие у лиц, оказывающих бухгалтерские или юридические услуги, адвокатов, нотариусов, аудиторов проблемы при разработке правил внутреннего контроля были устранены Постановлением Правительства РФ от 14.07.2021 №1188.

Новый нормативный акт определил, что правила внутреннего контроля являются документом, который оформляется на бумажном носителе или в виде электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью лица, разрабатывающего ПВК.

Постановлением Правительства РФ от 14.07.2021 №1188 был определен четкий перечень программ (разделов) в ПВК. Так, правила внутреннего контроля бухгалтеров, юристов, адвокатов, нотариусов и аудиторов должны содержать следующие обязательные программы:

- программа, определяющая организационные основы внутреннего контроля;

- программа идентификации клиентов, представителей клиентов и (или) выгодоприобретателей, а также бенефициарных владельцев;

- программа изучения клиента;

- программа оценки рисков и управления рисками ОД/ФТ;

- программа выявления сделок и финансовых операций, имеющих признаки связи с ОД/ФТ и представления сведений о них в Росфинмониторинг;

- программа, регламентирующая порядок применения мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества;

- программа подготовки и обучения кадров в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ;

- программа проверки системы внутреннего контроля;

- программа хранения информации и документов, полученных в результате реализации обязанностей по ПОД/ФТ/ФРОМУ.

Постановлением Правительства РФ от 14.07.2021 №1188 были установлены требования к содержанию указанных программ.

Лицам, оказывающим бухгалтерские или юридические услуги, адвокатам, нотариусам аудиторам предстоит обстоятельная работа над разработкой новых правил внутреннего контроля.

Наверняка, после января 2022 года органы прокуратуры начнут проверки за исполнением требований Постановления Правительства РФ от 14.07.2021 №1188. Поэтому подготовку новых правил внутреннего контроля нужно не откладывать на потом, а сделать ее в установленные законом сроки, которые, к сожалению весьма короткие.

Напоминаем адвокатам, нотариусам, лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, аудиторским организациями и индивидуальным аудиторам, что мы осуществляем для них профессиональную разработку правил внутреннего контроля и будем рады помочи подготовить ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ на основании Постановления Правительства РФ от 14.07.2021 №1188.

Заказать правила можно ЗДЕСЬ.

эксперт по финансовому мониторингу, главный редактор СМИ "Вестник финансового мониторинга", канд. истор. наук, юрист Павел Смыслов

При использовании и цитировании материала ссылка на сайт обязательна!