Минфин проинформировал об изменениях по ПОД/ФТ

 

Министерство финансов РФ опубликовало Информационное сообщение от 28.02.2025 №ИС-аудит-77 об утверждении новой редакции правил передачи информации в Росфинмониторинг «Новое в аудиторском законодательстве: факты и комментарии».

В письме Минфина отмечается, что исходя из Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», при оказании аудиторских услуг или осуществлении от имени или по поручению клиента «контролируемых» сделок аудиторские организации (индивидуальные аудиторы) обязаны направлять соответствующую информацию (уведомлять) в Росфинмониторинг. В свою очередь, Росфинмониторинг полномочен направлять запросы аудиторским организациям (индивидуальным аудиторам).

 

 

Постановлением Правительства Российской Федерации от 11 февраля 2025 г. №131 утверждена новая редакция Правил передачи информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу адвокатами, доверительными собственниками (управляющими) иностранной структуры без образования юридического лица, исполнительными органами личного фонда (кроме наследственного фонда), в том числе международного личного фонда (кроме международного наследственного фонда), лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, лицами, осуществляющими майнинг цифровой валюты (в том числе участниками майнинг-пула), лицами, организующими деятельность майнинг-пула, нотариусами, аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами и направления Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов указанным лицам.

Минфин выделил следующие основные новации Правил:

1) уточнены формы представления информации аудиторскими организациями (индивидуальными аудиторами) в Росфинмониторинг: о подозрительной операции или сделке аудируемого лица (клиента); о подозрительной деятельности (совокупности операций и (или) сделок и (или) действий аудируемого лица (клиента), связанных с проведением операций и (или) сделок) аудируемого лица (клиента) (ранее - о подозрительных сделках или финансовых операциях аудируемого лица (клиента);

2) установлен порядок направления запросов аудиторским организациям (индивидуальным аудиторам) Росфинмониторингом (ранее - порядок не формулировался):

- цели запросов: проверка достоверности информации, получаемой Росфинмониторингом, выявление операций и сделок, имеющих признаки связи с ОД/ФТ;

- запросы направляются: в электронной форме с использованием личного кабинета и подписываются усиленной квалифицированной электронной подписью; в электронной форме с использованием федеральной государственной информационной системы «Единый портал государственных и муниципальных услуг (функций)»; в письменном виде;

- формат и структура запроса, а также перечень должностных лиц Росфинмониторинга, имеющих право направлять запросы, определяются Росфинмониторингом;

3) установлен порядок представления аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) информации об операциях и сделках клиентов и о бенефициарных владельцах клиентов по запросу Росфинмониторинга (ранее - порядок не формулировался):

- информация представляется: в электронной форме с использованием личного кабинета и подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью; на цифровом носителе с сопроводительным письмом; с использованием федеральной государственной информационной системы «Единый портал государственных и муниципальных услуг (функций)»;

- информация (в том числе об отсутствии запрашиваемой информации) представляется: в течение 5 рабочих дней со дня получения запроса Росфинмониторинга (может быть увеличен, но не более чем на 5 рабочих дней); в течении 12 часов с момента получения электронного запроса Росфинмониторинга с пометкой «срочно» (направляется в отношении не более 3 клиентов за период, не превышающий 3 лет, предшествующих дате направления запроса);

- факт передачи аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) информации по запросу Росфинмониторинга не подлежит разглашению клиентам и иным лицам;

4) установлен способ подтверждения получения или отказа в приеме информации Росфинмониторингом, а также аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) запросов Росфинмониторинга: квитанция, являющаяся технологическим электронным документом; формат и структура, порядок формирования и направления квитанций, определяются Росфинмониторингом (ранее - такой способ подтверждения получения или отказа в приеме информации не предусматривался).

В письме Минфина также отмечается, что Постановление Правительства Российской Федерации от 11 февраля 2025 г. №131 вступило в силу 22 февраля 2025 г.

Новая редакция Правил заменяет аналогичный документ, который был утвержден постановлением Правительства Российской Федерации от 9 апреля 2021 г. №569, и применялся до 21 февраля 2025 г.